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社保入税后,这样筹划节税过时了!注册谷

发布于 2021-02-09 14:31:15 阅读(285)

社保入税后,对个人和企业的变化,有哪些变化?除了企业没有给员工缴社保外,还有员工自己不愿意缴社保的存在,这是可行还是不可行?企业是缴还是不缴呢?你是否提前了解了呢?

今天,注册谷针对大家问题频率更高 的"社保筹划"的问题。哪几种缴纳社保,企业将被严查?哪四种缴社保合理风险?

这几种缴纳方式

企业将被严查!

1)试用期没买社保

企业在试用期内,也作为职工参保,按规定缴纳基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费。除了生育保险和工伤保险,职工个人不缴费外,其他三个险种,单位和职工按规定比例共同缴费。员工与公司约定的试用期没买社保的,是不合法的!

2)没签订劳动合同不缴社保

有些企业,以员工没签订劳动合同为由,没给其缴社保,并觉得在理。这合法吗?员工如何维护自身权益?如果遇到这种情况,员工可提供能证明与单位之间的用人关系。只要有相关证明与企业是实际劳动关系,企业应为员工缴社保。员工与企业没签订劳动合同不缴社保,不合法的!

3)长期按更低 标准申报社保的

社保基数有上下限的规定,每个地方不一样。

如果属于长期按更低 工资标准申报申报基数的企业,在社保交由税务局征收后,企业员工的个税申报基数和社保缴纳基数,两者数据一对比,差异过大或者异常的,税务局很可能会要求企业就未足额缴纳的部分进行补缴,并加收滞纳金等。

注意:

如果工资低于基数,按照更低 标准缴纳;

如果高于基数且不高于更高 上限,则按照实际工资据实缴纳;

如果高于更高 上限,则按照更高 上限缴纳。

财务人员要弄清社会保险的计费基数。

4)员工自愿放弃缴社保

有的企业会在面试或入职前,告知员工若不缴社保可有社保(折现)补贴,发放工资给员工,让员工会觉得到手的工资多了,并要求员工签订"自愿放弃社保承诺书"。

提醒大家,这是违法的!

5)挂靠社保

所谓挂靠社保,当劳动者遇到企业不给买社保或者处于失业状态,不想断缴社保。于是就出现了挂靠社保的形式,支付一定服务费挂靠某企业来代缴社保。但是这挂靠社保,是违法的!

注意:挂靠社保是有很大的风险存在,如中介跑路卷走个人社保费、挂靠企业不肯续保;被挂靠的企业也会面临被"非员工"骗取薪资、福利待遇的风险。

荣昌君建议:没有稳定工作或失业的,可选择灵活就业人员合法参保,既不会断缴也不会存在以上挂靠风险。

6)劳务派遣、物业安保、建筑劳务等员工多的企业

这类企业很多不给员工申报社保,并私下签订放弃社保协议,而一些建筑劳务公司还会大量计入工资成本,借用他人身份信息制作工资表。因此,虚列人员计入工资,是不合规的!如今,申报工资表、个人所得税、社保、企业所得税,都由一个部门来核查。应缴未缴异常及差异过大的行为,都很容易引起核查部的调查。

7)拒缴社保的企业早前社保局独立征收时,查到企业少交、未缴的没采取有效的办法。现在不像以前了,社保入税要注意了!税务局专职组织征收企业社保费,专业征收力度强大,再结合金税三期系统,大大提高征缴效率。如今,企业核定申报基数和期限,按税种申报严控,若延期申报,不申报的,不仅影响企业社保信用,还很有可能限制企业开票等。

四种筹划方法

存在的合规风险

1、实际工资=公账支付+实际个人户支付

风险:这不仅涉嫌少缴纳社保,还涉嫌逃税等问题,另外实际控制人个人账户频繁发生转账行为,也会受到重点关注对象。

2、实际工资=工资+报销费用

风险:这涉嫌虚开虚抵发票、费用变动异常的情况,都是税务局电子眼重点关注对象。

3、实际工资=工资+劳务费用

风险:同个员工在同个企业只存在一种法律关系,不能既存在劳动关系又存在劳务关系。部分公司会通过控制的两个公司来发工资,一个公司签一份劳动合同,发工资,一个公司签劳务合同,发劳务费用。这在发生劳动纠纷时,让两个公司面临经济赔偿或补偿的风险。

4、实际工资=工资+职工生活困难补助

风险:免征个税与社保的职工生活困难补助是任职单位向员工支付的临时性生活困难补助。只有符合规定的临时性生活困难补助才可以在计算社会保险费缴费基数时应予剔除。


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